El 2025 se perfila como un año con grandes cambios políticos y decisiones internacionales que afectarán no solo las relaciones de los países, sino las operaciones empresariales. Con acciones como la suspensión de la Ley Foreign Corrupt Practices Act (FCPA), el mundo de los negocios puede tornarse complejo y hostil al abrirle camino a personas y organizaciones inescrupulosas. Es por eso que procesos como la debida diligencia serán claves para los negocios y la protección de las empresas en 2025. A continuación, analizamos este procedimiento y los consejos para una conducta empresarial responsable. 

La Debida Diligencia en España se vuelve pieza clave 

El pasado 25 de marzo, España presentó el Anteproyecto para la transposición de la Directiva 2024/1226 y dio un paso importante en materia de protección empresarial. La medida hace parte de los controles de la Unión Europea (UE) que obliga a los países de la unión a regular nuevos delitos por la vulneración de las sanciones internacionales. Es así que, España, castigará entre otras acciones, la puesta a disposición de fondos o recursos económicos a favor de una persona o empresa sancionada; conducta actualmente restringida al ámbito administrativo.

Con esta regulación, la debida diligencia se convierte en la principal aliada de las empresas, ya que deberán controlar a qué socios o proveedores les hacen pagos, préstamos u otras operaciones que comporten la puesta a disposición de fondos o recursos económicos; comprobando tanto que la persona o empresa a la que se efectúa el pago no esté sancionada. De igual forma, las empresas españolas que reciban pagos de una empresa sancionada o incumplan lo dispuesto en el Anteproyecto. 

SuperSociedades vela por la Debida Diligencia 

Así como en España, Colombia también está haciendo énfasis en la importancia de la debida diligencia como pilar de los negocios. Entre las investigaciones que abrió SuperSociedades el año pasado y las sanciones que impuso, resalta en varias de las declaraciones la ausencia o la no correcta implementación de la Debida Diligencia. Este procedimiento que busca que las empresas adopten medidas claras y concisas para el conocimiento de la contraparte, será fundamental en un año en el que no solo está cambiando el mundo, sino que se está transformando el tejido empresarial. Por eso es importante que las empresas empiecen a llevar a cabo una debida diligencia que cuente con las medidas mínimas como:

• Identificar a la contraparte al verificar su identidad utilizando información confiable de fuentes independientes como Tusdatos. 
• Identificar el beneficiario final de la contraparte y seguir unos parámetros confiables para verificar su identidad.
• Cuando se trate de personas jurídicas, es necesario conocer la estructura de su propiedad con el fin de obtener el nombre y el número de identificación de los beneficiarios finales. Las medidas tomadas deben ser proporcionales al nivel de riesgo y su materialidad. 
• Obtener información y entender el carácter que se pretende dar a la relación comercial. 
• Realizar una debida diligencia continua de la relación comercial y examinar las transacciones llevadas a cabo a lo largo de la relación. Esto con el fin de corroborar que sean movimientos consistentes a su actividad comercial y el perfil de riesgo, incluyendo, cuando sea necesario, la fuente de los fondos.

Esta debida diligencia se puede hacer con el apoyo de dos herramientas que aportan información amplia, confiable y actualizada. Para el conocimiento de empresas y el entendimiento de su actividad comercial, sector económico, ingresos anuales, entre otros, está la herramienta de Tusdatos Empresas. Y cuando se trata de personas naturales como los beneficiarios finales, es posible hacerlo con Tusdatos.co y tener un reporte que recoge listas nacionales e internacionales, historial laboral y académico y otros aspectos que darán un perfil de la persona y ayudará a las empresas a tomar decisiones.  

Consideraciones adicionales

Sin embargo, cuando se trata de riesgo, hay que tener en cuenta consideraciones adicionales para identificar y mitigar cualquier acción que pueda afectar la operación, reputación o supervivencia de la empresa como:

• Reglamentar la forma en la que se van a llevar a cabo las operaciones en efectivo. Es necesario establecer patrones que se consideren normales en su funcionamiento para que, aquellas operaciones en efectivo que se aparten de tales patrones, puedan considerarse como una señal de alerta.
• En cuanto a ventas masivas o retail en las que no es sencillo hacer el procedimiento de debida diligencia, se recomienda evaluar y documentar estos procedimientos con los umbrales designados aplicables y enfocarse en la contraparte en las operaciones inusuales. 
• Cuando se involucren activos virtuales, es necesario que la empresa adopte medidas para la identificación de la contraparte y de los riesgos asociados a los activos virtuales puntualmente. 

Debida diligencia intensificada 

Igualmente, dentro de los sistemas de gestión de riesgos que contemplan la debida diligencia, también aparece la debida diligencia ampliada como el proceso en el que se adoptan medidas adicionales y con mayor intensidad para conocer a la contraparte. En ese proceso ampliado se conoce a la contraparte, al beneficiario final y el origen de sus activos. Este procedimiento debe aplicarse a:

• Las contrapartes que la empresa considere que representan un mayor riesgo. 
• Las personas expuestas políticamente (PPE).
• Empresas ubicadas en países no cooperantes y jurisdicciones de alto riesgo. Para conocer un poco más las condiciones de los países y si es necesario hacer debida diligencia intensificada, las compañías pueden revisar el GeoSCORE.
• Cuando la empresa desarrolle actividades con servicios de activos virtuales.

Igualmente, cuando se trata de debida diligencia ampliada, las empresas deben hacer un monitoreo de los países de mayor riesgo contenidos en los listados GAFI de países no cooperantes y jurisdicciones de alto riesgo. Si la empresa identifica que se están haciendo negocios con una contraparte ubicada en alguno de estos países, está en la obligación de llevar a cabo las acciones intensificadas. 

Tusdatos como aliado de la debida diligencia

Finalmente, con un 2025 marcado por diversas circunstancias geopolíticas, es evidente que la debida diligencia y la debida diligencia ampliada son herramientas no solo obligatorias, sino impredecibles a la hora de hacer cualquier negociación con el fin de proteger a la empresa y sus intereses. Es así que en Tusdatos no solo creemos en este procedimiento, sino que estamos preparados para darle la mano a las empresas comprometidas con los procesos de debida diligencia a través de Tusdatos, Tusdatos Empresas y GeoScore. Contáctanos y conoce las herramientas que tenemos para proteger tus operaciones.