Calendario de Reportes ante la UIAF 2026, para diferentes sectores

En el marco de la lucha contra el lavado de activos y la financiación del terrorismo, las empresas supervisadas por las diferentes Superintendencias deben cumplir con estrictos protocolos de reporte ante la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF). El cumplimiento oportuno de estas obligaciones no solo evita sanciones administrativas, sino que fortalece la transparencia y el compromiso contra estos delitos, en el sector empresarial en Colombia. 

¿Sabes cuales son las fechas a tener en cuenta al momento de realizar un reporte ante la UIAF?

Superintendencia de Sociedades: 

¿Quienes son los Sujetos Obligados a implementar SAGRILAFT? Están obligadas a implementar el Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de LA/FT/FPADM (SAGRILAFT) según el Capítulo X de la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de Sociedades, modificado por la Circular Externa 100-000016 del 24 de diciembre de 2020, las empresas vigiladas por la Superintendencia de Sociedades que hayan obtenido ingresos totales o tenido activos iguales o superiores a 40.000 Salarios Mínimos Legales Mensuales Vigentes (SMLMV) al 31 de diciembre del año inmediatamente anterior; y empresas de los siguientes sectores:

• Sector de agentes inmobiliarios.
• Sector de comercialización de metales preciosos y piedras preciosas.
• Sector de servicios jurídicos.
• Sector de servicios contables.
• Sector de construcción de edificios y obras de ingeniería civil.
• Servicios de activos virtuales.

Conceptos Clave:

• Operación Sospechosa: Es aquella que por su número, cantidad o característica no se marca dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o de un sector determinado, además que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate no ha podido ser razonablemente justificada.

• SIREL (Sistema de Reporte en Línea): es la plataforma tecnológica oficial dispuesta por la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) para que todos los sujetos obligados en Colombia, capturen, procesen y remitan la información relacionada con la prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo.

Es importante comprender que la presentación de un ROS no constituye una denuncia penal. Este reporte no requiere la certeza de que exista una actividad delictiva ni la identificación del tipo penal específico.

Reportes ante la UIAF:

• Reporte de Operación Sospechosa (ROS): El Oficial de Cumplimiento es responsable de reportar de forma inmediata a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) todas las Operaciones Sospechosas identificadas en el curso normal del negocio.
• Informe de Ausencia de ROS (AROS): Si durante un trimestre no se realiza ningún Reporte de Operación Sospechosa - ROS, el Oficial de Cumplimiento tiene la obligación de presentar el informe de "Ausencia de ROS" (AROS) ante la UIAF, también a través del SIREL. El AROS se debe reportar de forma trimestral; las fechas límite para que las empresas carguen estos informes en el sistema SIREL, corresponden a los primeros 10 días del mes siguiente al trimestre.

A continuación te compartimos el Calendario UIAF 2026 para Sociedades Comerciales Vigiladas.

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Superintendencia de Transporte: 

¿Quienes son los Sujetos Obligados a implementar SARLAFT para el Sector Transporte? Están obligadas a implementar el Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SARLAFT) según la Resolución 2328 de 2025, las siguientes empresas vigiladas por la Superintendencia de Transporte:

• Empresas de transporte público de carga.
• Empresas de transporte público de pasajeros.
• Concesionarios de infraestructura del transporte.
• Empresas de transporte especial.
• Empresas de transporte mixto.
• Centros integrales de atención a conductores.
• Centro de enseñanza automovilística.
• Centros de diagnósticos automotor.
• Centros de reconocimiento de conductores.
• Empresas de transporte por cable.
• Operadores de transporte multimodal.
• Empresas desintegradoras de vehículos.
• Sociedades portuarias.
• Operadores portuarios.

Actualmente la aplicación exclusiva del calendario de reportes ante la UIAF 2026 para la Superintendencia de Transporte, es para las empresas de transporte terrestre automotor de carga según la Resolución 16615 del 05 de noviembre de 2025, esto se debe a que ya cuenta con anexos técnicos y estructuras de reporte habilitadas en el sistema SIREL. Para los demás sujetos obligados por la Resolución 2328 de 2025, la UIAF y la Superintendencia de Transporte se encuentran actualmente en la fase de definición y desarrollo de los nuevos formatos técnicos; por lo tanto, estos sectores deberán esperar a que se publiquen sus manuales específicos y calendarios actualizados para iniciar formalmente sus reportes bajo la nueva normativa.

Conceptos Clave:

• Transacciones Múltiples de Carga: Es una obligación específica dirigida exclusivamente a las empresas de transporte terrestre automotor de carga supervisadas por la Superintendencia de Transporte; recopila información masiva sobre el movimiento de carga, incluyendo datos de remitentes, destinatarios, vehículos y las transacciones económicas asociadas a dichos traslados, es decir que, consolida datos técnicos sobre las operaciones de transporte realizadas por la empresa durante el trimestre.

Reportes ante la UIAF:

• Reporte de Operación Sospechosa (ROS): El Oficial de Cumplimiento es responsable de reportar de forma inmediata a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF) todas las Operaciones Sospechosas identificadas en el curso normal del negocio. 
• Reporte de Ausencia de ROS (AROS): Si durante el trimestre no se detecta y reporta ninguna Operación Sospechosa, el Oficial de Cumplimiento tiene la obligación de presentar un informe de "Ausencia de ROS" (AROS) a la UIAF, también a través del SIREL, dentro de los diez (10) días calendario siguientes a la finalización del trimestre.
• Reporte de Transacciones Múltiples de Carga: Si durante el trimestre la empresa realizó o no operaciones de carga que alcancen los criterios establecidos, está obligada a enviar un "Reporte Objetivo” o "Ausencia de Reportes Objetivos" dentro de los diez (10) días calendario siguientes a la finalización del trimestre.

A continuación te compartimos el Calendario UIAF 2026 para el Sector Transporte.

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Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada: 

¿Quienes son los Sujetos Obligados a implementar el SARLAFT 2.0? Están obligadas a implementar el Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos, Financiación del Terrorismo y Financiación de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva (SARLAFT 2.0) según la Circular Externa No. 20240000245 del 14 de febrero de 2024, las siguientes empresas:

• Empresas transportadoras de valores.
• Empresas blindadoras.
• Empresas arrendadoras de vehículos blindados.
• Empresas de vigilancia y seguridad privada con armas de fuego o con cualquier otro medio humano, animal, tecnológico o material.
• Departamentos de seguridad.
• Cooperativas de vigilancia y seguridad privada.
• Empresas de capacitación y entrenamiento en vigilancia y seguridad privada.
• Empresas de asesoría, consultoría e investigación en seguridad.
• Empresas de vigilancia autorizadas para la fabricación, instalación, comercialización y utilización de equipos para vigilancia y seguridad privada.
• Empresas de vigilancia y seguridad privada sin armas.
• Servicios comunitarios de vigilancia y seguridad privada.

Es importante considerar que la UIAF ha emitido dos calendarios distintos para el sector de vigilancia. El primero está dirigido a los servicios de vigilancia y seguridad privada, exceptuando a las empresas transportadoras de valores; mientras que el segundo, aplica específicamente a esta última.

Reportes ante la UIAF: 

• Reporte de Operación Sospechosa: Los Sujetos Obligados deben reportar a la UIAF todas las Operaciones Sospechosas que detecten, de manera inmediata.
• Reporte de Ausencia de ROS (AROS): Si durante el mes no se identifica una Operación Sospechosa, el Oficial de Cumplimiento debe enviar un reporte de "Ausencia de ROS" - "AROS" dentro de los diez (10) días calendario siguientes al vencimiento del respectivo mes.

Para los Servicios de vigilancia y seguridad privada, exceptuando a las empresas transportadoras de valores, los reportes son:

Reportes Objetivos a la UIAF: Las empresas vigiladas están obligadas a reportar de manera objetiva a la UIAF ciertas transacciones que, por su naturaleza o monto, son consideradas de interés para la prevención y detección del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo (LA/FT). 

1. Reporte de Transacciones en Efectivo: Las empresas de servicios de vigilancia y seguridad privada tienen la obligación de presentar un Informe Mensual a la UIAF detallando las transacciones realizadas en efectivo que cumplan con los siguientes criterios:

• Transacciones Individuales: Se deben reportar todas aquellas transacciones realizadas en efectivo que sean iguales o superiores a diez millones de pesos ($10.000.000), en moneda legal o su equivalente en otras monedas, indicando la tasa de conversión del día que se realice la operación.
• Transacciones Múltiples: Se deben reportar aquellas transacciones en efectivo que, se realicen en una o varias oficinas, durante un (1) mes calendario, por o en beneficio de un mismo cliente o usuario y que en su conjunto igualen o superen los cincuenta millones de pesos ($50.000.000) en moneda legal o su equivalente en otras monedas, indicando la tasa de conversión del día que se realice la operación.

2. Reporte de Transacciones Internas: Se deben reportar las operaciones realizadas internamente dentro de la propia sociedad (con sus socios, administradores, o dentro de su grupo empresarial) que involucren efectivo y sean superiores a diez millones de pesos $10.000.000 en moneda legal o su equivalente en otras monedas, indicando la tasa de conversión del día que se realice la operación.

IMPORTANTE: Si transcurrido un (1) mes, no se ha determinado la existencia de transacciones en efectivo con las características mencionadas en los literales a y b, las entidades deberán informar de este hecho a la UIAF dentro de los quince (15) primeros días calendario siguientes al mes respectivo a través del reporte de ausencia de transacciones en efectivo.

A continuación te compartimos el Calendario UIAF 2026 para Servicios de Vigilancia y Seguridad Privada.

Consulta también el Anexo 3: Instructivo para el Reporte de Transacciones en Efectivo.

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Para Empresas Transportadoras de Valores:

Reporte de operaciones de transporte por parte de las empresas transportadoras de valores: Las empresas transportadoras de valores deberán reportar mensualmente a la UIAF las operaciones de transporte terrestre, aéreo, marítimo y fluvial o cualquier otro medio, que cumplan con las características que se mencionan a continuación:

• Todas las operaciones de transporte de efectivo en moneda local o extranjera (al interior y, de ingreso y/o salida del país). 
• Todas las operaciones de transporte en donde se involucren operaciones de importación o exportación de títulos y/o bienes valorados, cuyo monto sea superior a cincuenta millones de pesos ($50.000.000) o su equivalente en otras monedas. 
• Todas las operaciones de transporte de metales, joyas, piedras preciosas, objetos de arte y antigüedades. Para efectos del reporte se deberá referenciar con exactitud el valor declarado por el cliente, en cada operación individual de transporte. 
• Todas las operaciones de transporte aéreo de valores donde deberá indicar: (i) nombre del cliente y/o clientes; (ii) empresa prestadora del servicio aéreo; (iii) clase y monto de los valores transportados. 

IMPORTANTE: Las empresas transportadoras de valores deberán reportar a la UIAF, dentro de los quince (15) primeros días calendario siguientes al mes respectivo, todas las operaciones contenidas en los literales a, b, c, d, y e, de acuerdo con lo establecido en el Anexo 2. 

Si en un (1) mes no se determina la existencia de operaciones contenidas en los literales a, b, c, d, y e; las empresas transportadoras de valores deberán reportar este hecho a la UIAF dentro de los quince (15) primeros días calendario del mes siguiente, a través del Reporte de Ausencia de Operaciones de transporte.

A continuación te compartimos el Calendario UIAF 2026 para Empresas Transportadoras de Valores.

Consulta también el Anexo 2: Reporte de Operaciones de las Empresas Transportadoras de Valores.

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